某日化廠為增值稅一般納稅人，主要生產化妝品和護膚品，化妝品的最高價210元／箱、平均價200元／箱（均為不含稅價格）。2014年12月生產經營情況如下：（1）進口一批口紅，支付貨價58萬元，運抵我國境內輸入地點起卸前發(fā)生的運費、保險費合計2萬元，繳納關稅3萬元，消費稅稅率30%，委托小規(guī)模運輸企業(yè)負責運輸，將貨物從海關監(jiān)管區(qū)運至本企業(yè)倉庫發(fā)生不含稅運輸費用2萬元，取得稅務機關代開的貨運增值稅專用發(fā)票；進口一輛商務客車用于福利部門，支付貨價35萬元，境外運輸費用和保險費合計5萬元，商務客車的關稅為5萬元，消費稅稅率為5%，繳納進口環(huán)節(jié)稅金后海關放行。（2）向農戶收購鮮蘆薈，收購憑證124張，合計注明價款25萬元，日化廠直接將其運往A企業(yè)加工普通護膚品，日化廠支付不含稅運輸費用3萬元，取得運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票；當月收回，取得增值稅專用發(fā)票，注明加工費10萬元、增值稅額1.7萬元。（3）從A生產企業(yè)購進胭脂，取得增值稅專用發(fā)票，注明銷售額20萬元；從B生產企業(yè)購進香粉，取得專用發(fā)票，注明不含稅價款212萬元，支付運輸單位不含稅運費10萬元，取得了增值稅專用發(fā)票。購進其他材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明銷售額140萬元、增值稅額23.8萬元，其他材料運輸途中損失了4%，經查屬于管理不善造成的非正常損失；從某超市購進勞保用品，取得增值稅專用發(fā)票，注明銷售額10萬元。（4）本月生產領用外購已稅化妝品繼續(xù)生產高檔化妝品，向商場銷售取得不含稅銷售額200萬元，由于貨款收回及時，給予商場2%的折扣，實際取得收入196萬元，委托小規(guī)模運輸企業(yè)負責運輸，支付不含稅銷貨運輸費用6萬元，并取得了稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票。銷售給專賣店化妝品1批，取得不含稅銷售額80萬元，并取得專賣店延期付款利息收入2.34萬元，已向對方開具了普通發(fā)票。銷售普通護膚品一批，取得不含稅銷售額120萬元，優(yōu)質費5.85萬元，開具普通發(fā)票。（5）將600箱化妝品換取原材料，合同規(guī)定，日化廠按平均價計價，供貨方等價提供原材料，雙方均按合同規(guī)定的價格開具了增值稅專用發(fā)票。（6）將500箱化妝品和護膚品組成套裝，對外銷售，取得不含稅收入15萬元（其中護膚品每箱對外售價100元）；將1箱化妝品節(jié)日分給職工作福利。（7）為某影視公司定做演員用的油彩和卸妝油一批，收取價稅合計67.86萬元，另外，贈送5箱自產化妝品給影視公司試用。（8）本期自某再生資源經營單位購進一批再生物資，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款11.76萬元，委托小規(guī)模運輸企業(yè)負責運輸，發(fā)生不含稅運費2萬元，取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票。（9）本月取得的合規(guī)發(fā)票均在本月認證并抵扣，本期期初庫存外購化妝品賬面價格為15萬元。期末庫存外購化妝品為零。要求：根據上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)（單位：萬元）。（1）進口業(yè)務應繳納的消費稅；（2）進口業(yè)務應繳納的增值稅；（3）本期可以抵扣已納消費稅；（4）購進再生物資業(yè)務的可抵扣進項稅；（5）以物易物業(yè)務應繳納的消費稅；（6）本期實際可以抵扣的進項稅；（7）本期銷項稅；（8）該企業(yè)本期國內銷售應繳納的增值稅；（9）該企業(yè)本期國內銷售應繳納的消費稅。

某企業(yè)破產清算時，其房地產評估價值為4000萬元，其中以價值3000萬元的房地產抵償債務，將價值1000萬元的房地產進行拍賣，拍賣收入1200萬元。債權人獲得房地產后，與他人進行房屋交換，取得額外補償500萬元。題目中涉及的當事人各方合計應繳納契稅為（）。（契稅適用稅率3%）

企業(yè)為投資者或者職工支付的商業(yè)保險費，（）扣除

計算問答題：某賓館經營餐飲、住宿、歌舞娛樂、商品銷售業(yè)務，并能分賬核算兼營業(yè)務，是增值稅小規(guī)模納稅人，3月收入情況如下：（1）餐廳現(xiàn)場消費的餐飲收入為20萬元，另有加收的15%的服務費收入3萬元；（2）歌廳取得門票收入2萬元，酒水飲料收入5萬元；（3）客房住宿收入10萬元，因旅客不慎毀壞浴缸，收取房費之外賠償金0.3萬元；（4）小賣部銷售商品收入3.09萬元。（已知當?shù)貖蕵窐I(yè)的營業(yè)稅稅率為20%）要求：（1）該賓館當月餐廳收入應納的營業(yè)稅；（2）該賓館當月歌廳收入應納的營業(yè)稅；（3）該賓館當月客房收入應納的營業(yè)稅；（4）該賓館當月小賣部收入應納的增值稅。

下列各項符合房產稅規(guī)定的是（）。

計算問答題：（本題可用英文作答）某卷煙廠為增值稅一般納稅人，主要生產A牌卷煙（不含稅調撥價100元／標準條）及雪茄煙，2014年8月發(fā)生如下業(yè)務：（1）從煙農手中購進煙葉，買價100萬元并按規(guī)定支付了10%的價外補貼，將其運往甲企業(yè)委托加工煙絲，發(fā)生不含稅運費8萬元，取得貨運增值稅專用發(fā)票；向甲企業(yè)支付加工費，取得增值稅專用發(fā)票，注明加工費12萬元、增值稅2.04萬元，該批煙絲已收回入庫，但本月未領用。（2）從乙企業(yè)購進煙絲，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款400萬元、增值稅68萬元；從小規(guī)模納稅人購進煙絲，取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票，注明價款300萬元；（3）進口一批煙絲，支付貨價300萬元、經紀費12萬元，該批煙絲運抵我國輸入地點起卸之前發(fā)生運費及保險費共計38萬元。（4）以成本為350萬元的特制自產煙絲生產卷煙。（5）本月銷售雪茄煙取得不含稅收入600萬元，并收取品牌專賣費9.36萬元；領用外購煙絲生產A牌卷煙，銷售A牌卷煙400標準箱，每條售價100元。（6）本月外購煙絲部分發(fā)生霉爛，成本20萬元。（7）月初庫存外購煙絲買價30萬元，月末庫存外購煙絲買價50萬元。其他條件：本月取得的相關憑證符合規(guī)定，并在本月認證抵扣，煙絲消費稅稅率為30%，煙絲關稅稅率10%。卷煙生產環(huán)節(jié)消費稅為56%、150元／箱，雪茄煙消費稅稅率36%。要求：根據上述資料，回答問題，如有計算，需計算出合計數(shù)。（1）當月甲企業(yè)應代收代繳消費稅。（2）當月該卷煙廠進口煙絲應繳納進口環(huán)節(jié)稅金合計。（3）當月該卷煙廠領用特制自產煙絲應納消費稅。（4）當月準予扣除外購煙絲已納消費稅。（5）當月該卷煙廠國內銷售環(huán)節(jié)應繳納消費稅。（不含代收代繳的消費稅）

按現(xiàn)行營業(yè)稅法的規(guī)定，可以享受減免稅優(yōu)惠的有（）。

以下關于車船稅規(guī)定的說法中，正確的有（）。

下列中需要交納企業(yè)所得稅的是（）

根據城鎮(zhèn)土地使用稅的有關規(guī)定，經濟落后地區(qū)，城鎮(zhèn)土地使用稅的適用稅額標準可適當降低，但降低額不得超過稅法規(guī)定最低稅額的（）。