多項(xiàng)選擇題以下屬于對(duì)于被審計(jì)單位銷(xiāo)售退回、折讓、折扣的控制測(cè)試的程序的有（）。

A.檢查銷(xiāo)售退回和折讓是否附有按順序編號(hào)并經(jīng)主管人員核準(zhǔn)的貸項(xiàng)通知單
B.檢查所退回的商品是否及時(shí)入庫(kù)
C.獲取或編制折扣折讓明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)正確，并與明細(xì)賬合計(jì)數(shù)核對(duì)相符
D.銷(xiāo)售折讓與折扣是否及時(shí)足額提交對(duì)方，有無(wú)虛設(shè)中介、轉(zhuǎn)移收入等情況


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1.多項(xiàng)選擇題為防止定價(jià)或產(chǎn)品摘要不正確，以及訂購(gòu)單或發(fā)運(yùn)憑證或銷(xiāo)售發(fā)票代碼輸入錯(cuò)誤，可能使銷(xiāo)售價(jià)格不正確，被審計(jì)單位在計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)中設(shè)置的下列針對(duì)性程序中，有效地是（）。

A.通過(guò)邏輯準(zhǔn)入系統(tǒng)控制定價(jià)主文檔的更改
B.只有得到授權(quán)的員工，才能進(jìn)行更改輸入代碼
C.通過(guò)檢查和使用主文檔版本序號(hào)，確定正確的定價(jià)的主文檔版本已經(jīng)上傳
D.系統(tǒng)檢查錄入的產(chǎn)品代碼的合理性

2.多項(xiàng)選擇題了解到X公司對(duì)銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)的以下規(guī)定后，注冊(cè)會(huì)計(jì)師不應(yīng)依賴(lài)相關(guān)的內(nèi)部控制（）。

A.由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)銷(xiāo)售明細(xì)賬及應(yīng)收賬款明細(xì)賬向顧客催收貨款
B.實(shí)際收取款項(xiàng)以前，銷(xiāo)售部門(mén)有責(zé)任配合財(cái)務(wù)部門(mén)收款
C.如發(fā)生壞賬，從信用管理部門(mén)人員工資中扣除壞賬金額的10％
D.發(fā)生銷(xiāo)貨退回時(shí)，必須先由銷(xiāo)售部門(mén)人員填制貸項(xiàng)通知單，方可辦理退回入庫(kù)手續(xù)

3.多項(xiàng)選擇題X公司對(duì)與銷(xiāo)售業(yè)務(wù)相關(guān)的職務(wù)的具體分工如下。其中有缺陷的是（）。

A.會(huì)計(jì)人員甲登記營(yíng)業(yè)收入明細(xì)賬與銀行存款日記賬
B.銷(xiāo)售人員乙負(fù)責(zé)與客戶談判銷(xiāo)售價(jià)格并簽訂銷(xiāo)售合同
C.貨運(yùn)部門(mén)職員丙負(fù)責(zé)簽發(fā)貨運(yùn)文件并向客戶開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票
D.銷(xiāo)售人員丁負(fù)責(zé)登記應(yīng)收賬款明細(xì)賬并向顧客寄發(fā)月末對(duì)賬單

4.多項(xiàng)選擇題下列與銷(xiāo)售的發(fā)生密切相關(guān)的原始憑證有（）。

A.顧客訂貨單
B.銷(xiāo)售單
C.商品價(jià)目表
D.發(fā)運(yùn)憑證

5.多項(xiàng)選擇題在被審計(jì)單位采取電子信息系統(tǒng)的情況下，注冊(cè)會(huì)計(jì)師通過(guò)對(duì)系統(tǒng)程序設(shè)置的了解和評(píng)價(jià)，不能發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位存在的下列（）重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。

A.現(xiàn)金銷(xiāo)售可能沒(méi)有在銷(xiāo)售時(shí)錄入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)
B.銷(xiāo)售發(fā)票的入賬期間可能不正確
C.收到客戶通過(guò)電子貨幣轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)支付的款項(xiàng)后沒(méi)有記錄
D.經(jīng)辦人員沒(méi)有在相關(guān)憑證上簽字