填空題

根據(jù)上述資料計(jì)算增值稅（取得發(fā)票當(dāng)月均已通過(guò)認(rèn)證，除不盡保留兩位小數(shù)）
（1）預(yù)收貨款方式銷(xiāo)售本月應(yīng)計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為（）元；
（2）本月委托商場(chǎng)代銷(xiāo)應(yīng)計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為（）元；
（3）本月受托加工應(yīng)計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為（）元；
（4）本月通過(guò)非獨(dú)立核算門(mén)市部銷(xiāo)售應(yīng)計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為（）元；
（5）本月捐贈(zèng)貨物應(yīng)計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為（）元；
（6）本月購(gòu)進(jìn)材料和修理用配件應(yīng)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額為（）元；
（7）購(gòu)進(jìn)生活用品本月應(yīng)計(jì)算增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為（）元；
（8）本月被盜原材料應(yīng)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出為（）元；
（9）本月應(yīng)繳納增值稅額為（）元。


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3.填空題

某市服務(wù)公司2009年1月1日開(kāi)業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍包括娛樂(lè)，餐飲及其他服務(wù)，當(dāng)年收入情況如下：
（1）歌舞廳收入1500萬(wàn)元，游戲廳收入400萬(wàn)元；
（2）保齡球館當(dāng)年取得收入460萬(wàn)元；
（3）酒吧收入70萬(wàn)元；
（4）提供中醫(yī)按摩收入150萬(wàn)元；
（5）餐廳的餐飲收入1800萬(wàn)元；
（6）與某公司簽訂租賃協(xié)議書(shū)，將部分空閑的歌舞廳出租，分別取得租金87萬(wàn)元、賠償金3萬(wàn)元；
（7）經(jīng)批準(zhǔn)從事代銷(xiāo)福利彩票業(yè)務(wù)取得手續(xù)費(fèi)20萬(wàn)元。
已知：稅務(wù)機(jī)關(guān)確定保齡球館按5%征收營(yíng)業(yè)稅，酒吧收入按其他娛樂(lè)業(yè)征稅；除稅法統(tǒng)一規(guī)定的特殊項(xiàng)目外，該公司所在地省政府規(guī)定，娛樂(lè)業(yè)稅率20%，其他娛樂(lè)業(yè)項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)稅稅率為5%。
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
（1）計(jì)算該服務(wù)公司當(dāng)年應(yīng)納娛樂(lè)業(yè)營(yíng)業(yè)稅：（）萬(wàn)元。
（2）計(jì)算該服務(wù)公司當(dāng)年應(yīng)納服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅：（）萬(wàn)元。
（3）計(jì)算該服務(wù)公司當(dāng)年應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅：（）萬(wàn)元。
4.填空題

某電器商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，2012年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)，請(qǐng)根據(jù)資料計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、應(yīng)納增值稅。
（1）向消費(fèi)者銷(xiāo)售電視機(jī)60臺(tái)，收取含稅收入210，600元。
（2）向某商店銷(xiāo)售DVD機(jī)100臺(tái)，不含稅銷(xiāo)價(jià)200元/臺(tái)，價(jià)外收取儲(chǔ)備費(fèi)400元（不含稅）。
（3）向某公司采用折扣方式銷(xiāo)售洗衣機(jī)100臺(tái)，不含稅銷(xiāo)售價(jià)為1200元/臺(tái)，折扣率5%，銷(xiāo)售額與折扣額在同一張專(zhuān)用發(fā)票上注明。
（4）將庫(kù)存外購(gòu)電視一批不含稅銷(xiāo)價(jià)10，000元，用于投資者應(yīng)分配利潤(rùn)。
（5）購(gòu)進(jìn)商品一批，支付價(jià)款180，000元，稅款30，600元，支付運(yùn)費(fèi)7，000元，裝卸費(fèi)800元，發(fā)票已認(rèn)證且認(rèn)證相符。
（6）購(gòu)進(jìn)洗衣機(jī)200臺(tái)，收到專(zhuān)用發(fā)票，支付價(jià)款20，000元，稅款3，400元，專(zhuān)用發(fā)票未認(rèn)證。
（7）支付生產(chǎn)用電費(fèi)，取得專(zhuān)用發(fā)票，專(zhuān)用發(fā)票因揉搓無(wú)法認(rèn)證，價(jià)款6，500元，稅款1，105元。
（8）上月尚有留抵進(jìn)項(xiàng)稅額5，000元。
按順序回答下列問(wèn)題：
（1）電器商場(chǎng)本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額為（）元。
（2）電器商場(chǎng)本月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為（）元。
（3）電器商場(chǎng)本月應(yīng)納增值稅為（）元。
5.填空題

某市煙草集團(tuán)公司屬增值稅一般納稅人，持有煙草批發(fā)許可證，2010年3月購(gòu)進(jìn)已稅煙絲800萬(wàn)元（不含增值稅），委托M企業(yè)加工甲類(lèi)卷煙500箱（250條/箱，200支/條），M企業(yè)每箱0.1萬(wàn)元收取加工費(fèi)（不含稅），當(dāng)月M企業(yè)按正常進(jìn)度投料加工生產(chǎn)卷煙200箱交由集團(tuán)公司收回，集團(tuán)公司將其中20箱銷(xiāo)售給煙草批發(fā)商N(yùn)企業(yè)，取得含稅銷(xiāo)售收入86.58萬(wàn)元，80箱銷(xiāo)售給煙草零售商Y專(zhuān)賣(mài)店，取得不含稅銷(xiāo)售收入320萬(wàn)元；100箱作為股本與F企業(yè)合資成立一家煙草零售經(jīng)銷(xiāo)Z公司。
（煙絲消費(fèi)稅稅率30%，甲類(lèi)卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅率為56%加0.003元/支，卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅率5%）
要求：（如有小數(shù)保留兩位）
（1）計(jì)算M企業(yè)當(dāng)月應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅：（）萬(wàn)元。
（2）計(jì)算集團(tuán)公司向N企業(yè)銷(xiāo)售卷煙應(yīng)繳納的消費(fèi)稅：（）萬(wàn)元。
（3）計(jì)算集團(tuán)公司向Y專(zhuān)賣(mài)店銷(xiāo)售卷煙應(yīng)繳納的消費(fèi)稅：（）萬(wàn)元。
（4）計(jì)算集團(tuán)公司向Z公司投資應(yīng)繳納的消費(fèi)稅：（）萬(wàn)元。