某企業(yè)在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)如下兩張?jiān)紤{證：
（1）供應(yīng)處采購(gòu)員王曉梅年5月8日去方針集團(tuán)公司采購(gòu)原材料，事先預(yù)借差旅費(fèi)3000元，借款單據(jù)如表所示：
（2）年5月10日王曉梅出差回來(lái)后報(bào)銷差旅費(fèi)，填列差旅費(fèi)報(bào)銷單如表所示：
注：1：伙食補(bǔ)貼按有關(guān)政策規(guī)定為每天8元，交通費(fèi)補(bǔ)貼為每天2元。
2：經(jīng)審核，在差旅費(fèi)報(bào)銷單中所填列的其他欄中，所支出的其他費(fèi)用1998元組成為：長(zhǎng)途電話費(fèi)1000元，出租車(chē)費(fèi)500元，餐費(fèi)488元，均有相關(guān)的原始憑證。
3：出發(fā)地和目的地之間兩張金額均為18元的原始憑證經(jīng)審核沒(méi)有問(wèn)題。

資料：
1、某企業(yè)年5月份銀行存款日記賬記錄如表所示：
2、總賬上“銀行存款”賬戶的期末余額為46386.00元，兩者核對(duì)不相符合。

資料：
1、某企業(yè)年11月庫(kù)存現(xiàn)金日記賬記錄如表所示：
2、當(dāng)日下班前，結(jié)賬時(shí)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)存5640元（假定記賬有錯(cuò)）。

某企業(yè)將賬簿記錄與記賬憑證進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的憑證內(nèi)容或賬簿記錄有誤。
（1）開(kāi)支現(xiàn)金支票600元，支付管理部門(mén)日常零星開(kāi)支，原編記賬憑證的會(huì)計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用600
貸：庫(kù)存現(xiàn)金600
（2）結(jié)轉(zhuǎn)本月實(shí)際完工產(chǎn)品的成本4500元。原編記賬憑證的會(huì)計(jì)分錄為：
借：庫(kù)存商品5400
貸：生產(chǎn)成本5400
（3）收到購(gòu)貨單位償還上月所欠貨款8700元。原編記賬憑證的會(huì)計(jì)分錄為：
借：銀行存款7800
貸：應(yīng)收賬款7800
（4）結(jié)算本月應(yīng)付職工薪酬，其中生產(chǎn)工人薪酬為7000元，管理人員薪酬為1600元，原編記賬憑證的會(huì)計(jì)分錄為：
借：生產(chǎn)成本7000
管理費(fèi)用1600
貸：應(yīng)付職工薪酬8600
在登記賬簿時(shí)，其管理費(fèi)用賬戶借方登成6100元
（5）結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售利潤(rùn)4800元，原編記賬憑證的會(huì)計(jì)分錄為：
借：本年利潤(rùn)4500
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4500
（6）用銀行存款支付所欠供貨單位貸款6500元，原編記賬憑證的會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付賬款5600
貸：銀行存款5600
（7）以庫(kù)存現(xiàn)金支付采購(gòu)人員暫借差旅費(fèi)200元，原編記賬憑證的會(huì)計(jì)分錄為：
借：其他應(yīng)付款200
貸：庫(kù)存現(xiàn)金200

資料：
1、某企業(yè)年9月30日有關(guān)總分類賬戶和明細(xì)分類賬戶余額如下：
（1）總分類賬戶：
“原材料”賬戶借方余額400000元。
“應(yīng)付賬款”賬戶貸方余額100000元。
（2）明細(xì)分類賬戶：
“原材料——甲材料”賬戶1600千克，單價(jià)150元，借方余額240000元。
“原材料——乙材料”賬戶400千克，單價(jià)100元，借方余額40000元。
“原材料——丙材料”賬戶1000千克，單價(jià)120元，借方余額120000元。
“應(yīng)付賬款——A公司”賬戶貸方余額60000元。
“應(yīng)付賬款——B公司”賬戶貸方余額40000元。
2、該公司該年10月發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下（不考慮增值稅）：
（1）以銀行存款償還A公司前欠貨款30000元。
（2）購(gòu)進(jìn)甲材料200千克，單價(jià)150元，價(jià)款30000元，以銀行存款支付，材料入庫(kù)。
（3）生產(chǎn)車(chē)間向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用材料一批，其中甲材料400千克，單價(jià)150元；乙材料200千克，單價(jià)100元；丙材料500千克，單價(jià)120元，共計(jì)領(lǐng)用材料金額140000元。
（4）以銀行存款償還B公司前欠貨款20000元。
（5）向A公司購(gòu)入乙材料200千克，單價(jià)100元，材料入庫(kù)，貨款20000元暫欠。
向B公司購(gòu)入丙材料300千克，單價(jià)120元，材料入庫(kù)，貨款36000元暫欠。