問(wèn)答題資料：某會(huì)計(jì)師事務(wù)所在對(duì)甲公司應(yīng)收賬款進(jìn)行審計(jì)時(shí)了解到，應(yīng)收賬款明細(xì)賬中的部分情況如下：  A客戶(hù)：余額150萬(wàn)元，賬齡2個(gè)月，  B客戶(hù)：余額4萬(wàn)元，賬齡3個(gè)月  C客戶(hù)：余額8萬(wàn)元，賬齡2年零3個(gè)月若A客戶(hù)回函表示所購(gòu)貨物從未收到，B客戶(hù)回函表示公司曾于年初預(yù)付貨款5萬(wàn)元，足以抵付對(duì)賬單中所列貨款4萬(wàn)元，C客戶(hù)回函表示公司資料處理系統(tǒng)無(wú)法復(fù)核貴公司的對(duì)賬單。針對(duì)顧客復(fù)函中提出的意見(jiàn)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師該采取何種步驟進(jìn)行處理？

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5.問(wèn)答題

根據(jù)下列資料，判斷其是否符合內(nèi)部控制的要求，并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。
（1）某公司領(lǐng)導(dǎo)規(guī)定，當(dāng)出納員因事不在班時(shí)，為了不影響工作，出納業(yè)務(wù)由主管會(huì)計(jì)代理。
（2）ABC工廠(chǎng)檢修部的主管石破天，根據(jù)機(jī)器修理需要，可直接向供貨商發(fā)出訂貨單訂購(gòu)零配件。
（3）采購(gòu)員小張以現(xiàn)金860元購(gòu)買(mǎi)辦公用品返回后，憑發(fā)票直接到財(cái)會(huì)部門(mén)作了報(bào)銷(xiāo)。
（4）某公司經(jīng)理經(jīng)常外出聯(lián)系業(yè)務(wù)，回來(lái)后填制“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，在領(lǐng)導(dǎo)批示欄經(jīng)理直接簽署同意，即予報(bào)銷(xiāo)。
（5）DEF公司材料采購(gòu)由供應(yīng)科按事先制訂的采購(gòu)計(jì)劃對(duì)各部門(mén)提交的“請(qǐng)購(gòu)單”進(jìn)行審批，若符合計(jì)劃由供應(yīng)科組織采購(gòu)，若與計(jì)劃不符，則要單獨(dú)請(qǐng)示公司經(jīng)理批準(zhǔn)。
（6）公司產(chǎn)成品發(fā)出時(shí)，由銷(xiāo)售部填制一式四聯(lián)的出庫(kù)單。倉(cāng)庫(kù)發(fā)出產(chǎn)成品后，將第一練出庫(kù)單存登記產(chǎn)成品卡片，第二聯(lián)交存銷(xiāo)售部留存，第三四聯(lián)交會(huì)計(jì)部會(huì)計(jì)人員乙登記產(chǎn)成品總賬和明細(xì)賬。
（7）公司設(shè)立現(xiàn)金出納員和銀行出納員。銀行出納員負(fù)責(zé)到銀行取送支票等票據(jù)，并登記銀行存款日記賬。月底銀行出納員取得銀行對(duì)賬單并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。