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單項(xiàng)選擇題在銀行審計(jì)過程中，審計(jì)師發(fā)現(xiàn)一位貸款官員批準(zhǔn)了多家有一定關(guān)聯(lián)但相互獨(dú)立的機(jī)構(gòu)的貸款，這是違反有關(guān)規(guī)章政策的。貸款官員表示這是工作疏忽，并表示不會發(fā)生這樣的事情?？墒牵瑢徲?jì)師認(rèn)為貸款官員是有意的，因?yàn)檫@位貸款官員同這家公司集團(tuán)的某位主要責(zé)任人有關(guān)聯(lián)，而這位責(zé)任人控制著關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)。審計(jì)師應(yīng)該（）。

A.向管理當(dāng)局告知利益沖突以及違反的規(guī)定要求，并建議采取進(jìn)一步調(diào)查
B.向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告違規(guī)情況，因?yàn)檫@是對銀行控制結(jié)構(gòu)的重大突破
C.如果這位貸款官員同意采取糾正措施，不對此違規(guī)行為進(jìn)行報(bào)告
D.追加審計(jì)工作，確定這位貸款官員是否存在欺詐性活動，并在完成后續(xù)跟進(jìn)調(diào)查后向管理當(dāng)局報(bào)告有關(guān)的發(fā)現(xiàn)

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1.單項(xiàng)選擇題“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理（ERM）”這一術(shù)語指的是以下（）項(xiàng)。

A.與金融衍生工具和期貨相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
B.市場風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
C.純風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)
D.動態(tài)風(fēng)險(xiǎn)、靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和純風(fēng)險(xiǎn)

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2.單項(xiàng)選擇題某公司選定某人去建立內(nèi)部審計(jì)部門，該人最有可能雇用（）。

A.擁有能夠處理所有審計(jì)分工所需技能的內(nèi)部審計(jì)師
B.沒有經(jīng)驗(yàn)的人員，并按公司希望的方式培訓(xùn)他們
C.擁有學(xué)位的會計(jì)人員，因?yàn)槎鄶?shù)審計(jì)工作和會計(jì)有關(guān)
D.共同具備完成所有內(nèi)部審計(jì)分工所需知識和技能的內(nèi)部審計(jì)師

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3.單項(xiàng)選擇題內(nèi)部審計(jì)師可以在不同的間隔期參與系統(tǒng)開發(fā)流程的審核工作，包括持續(xù)參與、只在不同階段結(jié)束后參與或在系統(tǒng)實(shí)施后參與。持續(xù)的內(nèi)部審計(jì)參與的優(yōu)勢不包括下列（）。

A.改進(jìn)控制的設(shè)計(jì)和具體要求
B.對設(shè)計(jì)小組提供重要建議的機(jī)會
C.減少了隨后重做控制的需要
D.在同其他的區(qū)間相比較時(shí)，減少了內(nèi)部審計(jì)的整體支出

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4.單項(xiàng)選擇題審計(jì)工作底稿的主要目的是（）。

A.提供計(jì)劃并執(zhí)行審計(jì)程序的證據(jù)
B.可作為編制財(cái)務(wù)報(bào)表的一個(gè)方式
C.記錄內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的缺陷，并向管理層提出改進(jìn)建議
D.遵守職業(yè)審計(jì)準(zhǔn)則

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5.單項(xiàng)選擇題下列哪項(xiàng)是適合舞弊調(diào)查的一個(gè)封閉式面試問題的例子？（）

A.“告訴我你參與的供應(yīng)商選擇過程。”
B.“收到負(fù)責(zé)任的員工對服務(wù)的書面承認(rèn)了嗎？”
C.“怎樣調(diào)查不匹配的收貨報(bào)告和發(fā)票的？”
D.“你能給我講解一下協(xié)調(diào)供應(yīng)商報(bào)表，使之與應(yīng)付賬款子分類賬保持一致的步驟嗎？”

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