A.計算機先前沒有發(fā)生過處理中斷
B.有詳細(xì)、完善的計劃
C.內(nèi)部審計部門已經(jīng)簽字確認(rèn)
D.對緊急故障恢復(fù)計劃進(jìn)行成功測試
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A.操作系統(tǒng)訪問控制
B.數(shù)據(jù)庫訪問控制
C.網(wǎng)頁訪問控制
D.關(guān)鍵字核對
系統(tǒng)開發(fā)審計業(yè)務(wù)包括在關(guān)鍵點的檢查，以保證開發(fā)過程得到恰當(dāng)?shù)目刂坪凸芾怼Ｏ铝袑儆谶@些關(guān)鍵點檢查的有：（）
Ⅰ.檢查用戶是否參與到開發(fā)過程的各階段
Ⅱ.驗證用于代碼轉(zhuǎn)換的質(zhì)量保證技術(shù)的使用
Ⅲ.確定系統(tǒng)運行的文檔是否符合正式的標(biāo)準(zhǔn)
A.Ⅰ和Ⅱ
B.Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅰ和Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
A.部門的目標(biāo)與該組織整體的目標(biāo)一致，能幫助組織實現(xiàn)整體目標(biāo)
B.對專業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)
C.擁有先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備
D.審批流程完善
A.運營審計業(yè)務(wù)
B.財務(wù)審計業(yè)務(wù)
C.合規(guī)性審計業(yè)務(wù)
D.績效審計業(yè)務(wù)
A.評估、更新、改善和簡化選定的控制過程描述的是以過程為基礎(chǔ)的方式
B.以控制為基礎(chǔ)的方式注重控制措施的運作情況。通常，在研討班開始前就將重要的風(fēng)險和控制措施確定下來
C.以控制為基礎(chǔ)的自我評估在分析控制風(fēng)險時更能分析控制設(shè)計與控制有效性之間的差異
D.一種風(fēng)險和控制自我評估方法在某企業(yè)行之有效，在另外一個企業(yè)一定也是有效的
最新試題
銀行出納有可能利用經(jīng)過授權(quán)的出納終端，通過將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶，來核銷其個人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權(quán)行為的控制是（）。
審計師從永續(xù)庫存中隨機抽取了100個產(chǎn)成品項目，進(jìn)行實物清點，并計算每個項目的審計價值。然后內(nèi)部審計師將審計值和賬面值比較，利用差異估計方法估計產(chǎn)成品庫存的正確總額。100個項目樣本的結(jié)果如下：被審計總額605000美元賬面值總額630000美元存在差錯的項目數(shù)量17產(chǎn)成品庫存賬面值總額為6988000美元。在差異估計的基礎(chǔ)上，審計師對總額的估計值是（）。
審計人員的能力是決定內(nèi)部審計部門效率的決定性因素。在內(nèi)部審計部門的人員配備決策中，首要考慮的因素是什么？（）
以下哪一項抽樣計劃一旦發(fā)現(xiàn)第一個錯誤就不要求進(jìn)行額外的抽樣？（）
某內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)一項高估存貨從而增加了部門上報利潤的計劃，他有大量的證據(jù)表明該部門經(jīng)理知道且批準(zhǔn)了此項高估存貨的計劃，也有一些證據(jù)表明該經(jīng)理可能負(fù)責(zé)此項計劃的實施。該內(nèi)部審計師應(yīng)該：（）
內(nèi)部審計師對銷售單據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)的處理過程的正確性感興趣。單個單據(jù)的金額變動很大。內(nèi)部審計師有理由相信處理過程誤差率介于3%～10%，但是不知道差錯的金額大小。在評估使用何種變量差異方法時，內(nèi)部審計師應(yīng)當(dāng)注意到（）。
以下關(guān)于實務(wù)中審計意見的確定表述正確的是（）
審計報告中應(yīng)該包括審計建議，這是為了：（）
關(guān)于增加強調(diào)事項段的情形表述正確的是（）
注冊會計師做出是否實施函證程序是只需考慮：評估程序重大報錯風(fēng)險