A.外部審計(jì)師
B.登記應(yīng)收賬款的員工
C.內(nèi)部審計(jì)師
D.會計(jì)部管理層
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A.是，所有的政策及程序均由高級管理層制定
B.否，高級管理層只為下級人員制定政策及程序
C.是，政策及程序適用于組織的所有層級
D.否，只有中層管理人員及其下級制定、使用政策和程序
A.某采購代理投資公開上市的互助基金，而該基金的投資組合中包括公司某個供應(yīng)商的股票
B.采購程序被設(shè)計(jì)良好。而且除非采購監(jiān)事另有指示，這些程序一般得到遵守
C.由于2，000美元以上的采購活動需要兩個人的簽名，正常的經(jīng)營性采購都在1，000美元到2，000美元之間
D.事先編好號碼的空白采購訂單在采購部門內(nèi)部保管
A.組織管理層定期將部門實(shí)際業(yè)績與預(yù)算進(jìn)行比較
B.進(jìn)行數(shù)據(jù)處理的管理部門定期對不正常交易或大額交易編制例外報(bào)告，并隨時(shí)跟蹤調(diào)查其原因
C.數(shù)據(jù)處理的管理部門定期核對所提交事項(xiàng)的批控制與所處理事項(xiàng)的批控制總額
D.管理層已要求內(nèi)部審計(jì)對現(xiàn)金處理過程的控制程序開展定期審計(jì)
A.要求管理層對每名采購員所編制的月度開支總額報(bào)告進(jìn)行定期審査
B.要求采購員嚴(yán)格遵守詳細(xì)的材料規(guī)格說明書
C.采購員定期輪崗輪職
D.監(jiān)督每名采購員的訂單數(shù)量
A.組織的結(jié)構(gòu)、管理理念和計(jì)劃
B.組織的誠信和道德觀、權(quán)責(zé)劃分及人力資源管理
C.組織人員勝任能力、替代資源、法律和規(guī)章制度
D.組織的風(fēng)險(xiǎn)評估、職責(zé)分配和人力資源管理
最新試題
因?yàn)槟撤N原因，內(nèi)部審計(jì)師A接替了內(nèi)部審計(jì)師B的工作繼續(xù)開展存貨的審計(jì)工作，為了保證審計(jì)工作的效果和效率，內(nèi)部審計(jì)師A應(yīng)該采取的措施是（）
以下哪項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃活動對了解公司當(dāng)前面臨的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值最少（）
某金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)師對貸款委員會批準(zhǔn)的50筆貸款業(yè)務(wù)審計(jì)后發(fā)現(xiàn)，其中有5筆貸款超過了原來的批準(zhǔn)額度。審計(jì)師采取下列哪項(xiàng)行動是合適的（）
以下哪項(xiàng)陳述精確描述了混合審查（）
為了提高運(yùn)營的效率和正確性，某連鎖機(jī)構(gòu)決定在全國12個連鎖窗口實(shí)行自動化支付系統(tǒng)，內(nèi)部審計(jì)師在審查該系統(tǒng)的有效性時(shí)，應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注的是（）
在以下管理層的要求中，哪項(xiàng)在正常審計(jì)范圍內(nèi)（）
某大型投資組織聘用了一位首席風(fēng)險(xiǎn)官（CRO），負(fù)責(zé)組織風(fēng)險(xiǎn)管理流程。以下哪些人應(yīng)該對審計(jì)計(jì)劃中用到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先排序（）
內(nèi)部審計(jì)師在承接設(shè)計(jì)業(yè)績考評體系的咨詢工作時(shí)，以下哪項(xiàng)活動不能在該咨詢業(yè)務(wù)的過程中得到展開（）
由于內(nèi)部審計(jì)在組織中發(fā)揮著更大的作用，一家建筑公司的首席審計(jì)執(zhí)行官（CA E）決定使用外包審計(jì)服務(wù)提供商的服務(wù)以作為對內(nèi)部審計(jì)人員的補(bǔ)充，CAE在判斷外包審計(jì)服務(wù)提供商是否具有執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)所需的知識、技能及其他能力時(shí)，需要考慮以下哪項(xiàng)（）
根據(jù)《薩班斯-奧克斯利法案》，負(fù)責(zé)實(shí)施對于會計(jì)和審計(jì)事項(xiàng)的申訴的接受、保管和處理的是（）