單項(xiàng)選擇題以下因素中，控制環(huán)境包括：（）

A.組織的結(jié)構(gòu)、管理理念和計(jì)劃
B.組織的誠信和道德觀、權(quán)責(zé)劃分及人力資源管理
C.組織人員勝任能力、替代資源、法律和規(guī)章制度
D.組織的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、職責(zé)分配和人力資源管理


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1.單項(xiàng)選擇題某公司的首席審計(jì)執(zhí)行官對(duì)公司道德規(guī)范和決策環(huán)境實(shí)施審計(jì)，以下哪項(xiàng)對(duì)這一審計(jì)的范圍或建議的描述不恰當(dāng)？（）

A.審閱公司在《職業(yè)道德規(guī)范》方面的規(guī)定并與其他公司制定的規(guī)范進(jìn)行比較
B.對(duì)公司內(nèi)部雇員進(jìn)行調(diào)查，詢問一些有關(guān)公司決策的道德質(zhì)量方面的問題
C.實(shí)施一次不記名的“道德測試”，確認(rèn)公司雇員是否知道什么是不道德的行為或自己是否曾有過不道德的行為
D.對(duì)公司董事會(huì)進(jìn)行調(diào)查，確定他們支持公司道德規(guī)范的程度

2.單項(xiàng)選擇題一套健全有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)最可能發(fā)現(xiàn)由誰實(shí)施的違規(guī)行為？（）

A.一組員工串通
B.單個(gè)員工
C.一組經(jīng)理串通
D.單個(gè)經(jīng)理

3.單項(xiàng)選擇題某公司經(jīng)理建議提供一套控制系統(tǒng)和檢查清單，來控制危險(xiǎn)材料在不同場地之間的運(yùn)輸，這套系統(tǒng)也適用于材料在同一場地內(nèi)的移動(dòng)。由于一直沒有發(fā)生這方面的問題，生產(chǎn)線上的經(jīng)理沒有支持這一做法。這種狀況意味著：（）

A.只有一個(gè)控制強(qiáng)點(diǎn)
B.只有一個(gè)控制弱點(diǎn)
C.一個(gè)控制強(qiáng)點(diǎn)和一個(gè)控制弱點(diǎn)
D.既沒有控制強(qiáng)點(diǎn)也沒有控制弱點(diǎn)

4.單項(xiàng)選擇題某慈善機(jī)構(gòu)的許多基金籌措都是通過電話捐款實(shí)現(xiàn)的，為確保所有的電話捐款都被記錄，并被支付給該機(jī)構(gòu)，以下哪項(xiàng)控制程序效果最差？（）

A.該機(jī)構(gòu)管理層親自定期監(jiān)聽電話
B.編制管理報(bào)告，把去年與今年每一部電話的平均捐款額進(jìn)行比較
C.對(duì)收取的捐贈(zèng)物進(jìn)行隨機(jī)抽查，確認(rèn)捐款人的捐款額
D.電腦系統(tǒng)自動(dòng)記錄所有的電話，并對(duì)所有的電話進(jìn)行隨機(jī)抽査監(jiān)聽

5.單項(xiàng)選擇題首席審計(jì)執(zhí)行官被任命參加一評(píng)估外部審計(jì)師應(yīng)聘資格的委員會(huì)。承擔(dān)外部審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人邀請(qǐng)首席審計(jì)執(zhí)行官一起到其私人的狩獵場打獵一周。該首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)當(dāng)：（）

A.接受，假如他們雙方的時(shí)間安排允許的話。
B.拒絕，鑒于雙方的利害沖突。
C.只要不占用工作時(shí)間就可以接受。
D.詢問會(huì)計(jì)部主任，這樣做是否違背公司的《職業(yè)道德規(guī)范》。

最新試題

某內(nèi)部審計(jì)師在對(duì)組織的內(nèi)部控制進(jìn)行初步調(diào)查分析時(shí)估計(jì)內(nèi)部控制可能存在漏洞，那么該內(nèi)部審計(jì)師接下來應(yīng)該（）

題型：單項(xiàng)選擇題

在關(guān)于健康和安全政策的審計(jì)業(yè)務(wù)中，內(nèi)部審計(jì)師認(rèn)為員工受傷率過高的問題涉及管理目標(biāo)，并建議采取同時(shí)符合原目標(biāo)和職業(yè)安全與健康管理局（OSHA）的要求的替代政策。客戶認(rèn)為實(shí)施該建議成本太高，認(rèn)為內(nèi)審師的替代措施不足。下面哪項(xiàng)是內(nèi)部審計(jì)師最好的做法（）

題型：單項(xiàng)選擇題

在審計(jì)財(cái)務(wù)合約時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員了解到一位親戚向組織借了一大筆貸款，審計(jì)人員應(yīng)（）

題型：單項(xiàng)選擇題

在對(duì)應(yīng)用程序身份驗(yàn)證的例行程序進(jìn)行審計(jì)時(shí)，審計(jì)師確定，用以訪問某數(shù)據(jù)庫的用戶身份（ID）和密碼的組合儲(chǔ)存在源代碼中，而且該組合被用來驗(yàn)證該數(shù)據(jù)庫的所有用戶。審計(jì)師極有可能將此種情況定為例外情況，這是因?yàn)椋ǎ?/p>

題型：單項(xiàng)選擇題

某金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)師對(duì)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的50筆貸款業(yè)務(wù)審計(jì)后發(fā)現(xiàn)，其中有5筆貸款超過了原來的批準(zhǔn)額度。審計(jì)師采取下列哪項(xiàng)行動(dòng)是合適的（）

題型：單項(xiàng)選擇題

評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)因素相對(duì)重要性的最好的方法是（）

題型：單項(xiàng)選擇題

因?yàn)槟撤N原因，內(nèi)部審計(jì)師A接替了內(nèi)部審計(jì)師B的工作繼續(xù)開展存貨的審計(jì)工作，為了保證審計(jì)工作的效果和效率，內(nèi)部審計(jì)師A應(yīng)該采取的措施是（）

題型：單項(xiàng)選擇題

根據(jù)《國際內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)框架》，以下哪項(xiàng)活動(dòng)不能由內(nèi)部審計(jì)師開展（）

題型：單項(xiàng)選擇題

在審查企業(yè)流程過程中，內(nèi)部審計(jì)師可以（）

題型：單項(xiàng)選擇題

某內(nèi)部審計(jì)師根據(jù)業(yè)務(wù)銷售額的變動(dòng)發(fā)現(xiàn)，銷售部門經(jīng)理為了多賺取獎(jiǎng)金，可能通過裝運(yùn)劣質(zhì)商品來虛增銷售額。并且內(nèi)部審計(jì)師懷疑，被退回的有缺陷的產(chǎn)品沒有得到全面修復(fù)又作為新產(chǎn)品銷售給其他顧客。以下審計(jì)程序在確定是否發(fā)生這樣的發(fā)貨行為方面效果最差的是（）

題型：單項(xiàng)選擇題