A.能合理的確定一個大額欺詐發(fā)生。
B.內(nèi)部審計部門得到可以可疑報告。
C.確定了不正常的交易并正在進(jìn)行調(diào)查。
D.對所有可以的欺詐交易的檢查已完成。
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A.建立和完善內(nèi)部控制制度
B.向外部司法部門報告審計發(fā)現(xiàn)
C.向高級管理層報告審計發(fā)現(xiàn)
D.擴(kuò)展審計程序，評估存在舞弊的可能性，并確定是否有理由進(jìn)行調(diào)查
A.告知負(fù)責(zé)審批貸款的主管，若其及時采取糾正措施，可以不在審計報告中提及此事
B.在后續(xù)調(diào)查完成之后再向管理層報告
C.將違規(guī)行為和利益關(guān)系告知管理層，并建議做進(jìn)一步調(diào)查
D.將違規(guī)行為報告給司法部門
A.要求所有物資都必須向競標(biāo)成功的供應(yīng)商采購，而且負(fù)責(zé)供應(yīng)商招標(biāo)業(yè)務(wù)的人員不能同時負(fù)責(zé)采購業(yè)務(wù)
B.根據(jù)采購入庫情況，對驗(yàn)收合格的貨物進(jìn)行付款
C.根據(jù)生產(chǎn)需求，采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同并經(jīng)過審批
D.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，采購金額不得超過預(yù)算總額
A.提出進(jìn)行調(diào)查的建議
B.與采購人員進(jìn)行面談
C.計算舞弊造成的損失
D.審查是否存在資產(chǎn)流失
A.對存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)
B.對年終銷售進(jìn)行截止性測試
C.編制銷售狀況變動表，對銷售變動大的月份重點(diǎn)審查
D.根據(jù)倉庫的盤點(diǎn)記錄和存貨的收發(fā)記錄核對
最新試題
注冊會計師做出是否實(shí)施函證程序是只需考慮：評估程序重大報錯風(fēng)險
保留工作底稿的首要目標(biāo)的表述是：（）
以下哪一項抽樣計劃一旦發(fā)現(xiàn)第一個錯誤就不要求進(jìn)行額外的抽樣？（）
1977年首次在國際審計準(zhǔn)則第16號引入職業(yè)懷疑。
下列抽樣結(jié)果中（樣本量-容忍誤差率-樣本誤差率）（）的抽樣風(fēng)險最小。
一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯誤發(fā)給客戶的不斷增加的問題事件。多數(shù)客戶訂單都來自電話訂購，接線生會立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列（）控制程序若是實(shí)施恰當(dāng)，將能解決這一問題。Ⅰ.讓計算機(jī)對每一位客戶訂單自動安排序列號。Ⅱ.對每個產(chǎn)品號都實(shí)施自校驗(yàn)數(shù)位運(yùn)算法則，并要求生產(chǎn)號記錄（entries）。Ⅲ，要求產(chǎn)品號條目，讓計算機(jī)程序識別產(chǎn)品和價格，要求接線生同客戶口頭核實(shí)產(chǎn)品種類。
審計師針對銀行現(xiàn)有的貸款進(jìn)行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨(dú)立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個或1個以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財務(wù)報表存在錯誤。Ⅲ.存在必須報告的重大不合規(guī)的審計發(fā)現(xiàn)。
以下哪項對特定的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)所需要確定的監(jiān)督程度內(nèi)容作出了表述？（）
以下關(guān)于實(shí)務(wù)中審計意見的確定表述正確的是（）
設(shè)定微型計算機(jī)軟件程序的密碼是為了防止（）。