柜員之間不得“空調”現金，不得空庫和白條抵庫，但可以用本機構儲蓄存單抵算庫款。

商業(yè)銀行設立新的機構或開辦新的業(yè)務應堅持“內控先行”原則。

營業(yè)終了柜員要將預留印鑒入抽屜上鎖保管。

以背書轉讓的匯票，如轉讓人有約定，背書可以不連續(xù)。

辦理代理業(yè)務前必須與委托單位簽訂協議，授權委托書必須經本人簽字確認。

辦理票據承兌業(yè)務要認真審查貿易背景，嚴禁對無真實貿易背景的銀票進行承兌。

內部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力。

監(jiān)事會在實施財務監(jiān)督的同時，負責對商業(yè)銀行遵守法律規(guī)定的情況以及董事會、管理層履行職責的情況進行監(jiān)督。

內部審計力量不足的，應當將審計任務委托社會中介機構進行。

商業(yè)銀行行長可以擔任審貸委員會的成員。