問答題

【計(jì)算題】某公司的年賒銷收入為720萬元，平均收賬期為60天，壞賬損失為賒銷額的10%，年收賬費(fèi)用為5萬元。該公司認(rèn)為通過增加收賬人員等措施，可以使平均收賬期降為50天，壞賬損失率降為賒銷額的7%，假設(shè)公司的資金成本率為6%，變動成本率為50%，要求：計(jì)算為使上述變更經(jīng)濟(jì)上合理，新增收賬費(fèi)用的上限（每年按360天計(jì)算）。

答案：

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【計(jì)算題】
某企業(yè)只生產(chǎn)銷售一種產(chǎn)品，每年賒銷額為240萬元，該企業(yè)產(chǎn)品變動成本率為80%，資金成本率為25%，企業(yè)現(xiàn)有A、B兩種收賬政策可供選擇，有關(guān)資料如下表所示：

要求：
（1）計(jì)算填列表中空白部分（1年按360天計(jì)算）；
（2）對上述收賬政策進(jìn)行決策。

答案：

【計(jì)算題】
某企業(yè)每月平均現(xiàn)金需要量為10萬元，有價(jià)證券月利率為10‰，假定企業(yè)現(xiàn)金管理相關(guān)總成本控制目標(biāo)為600元。要求：
（1）計(jì)算有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本；
（2）計(jì)算最佳現(xiàn)金余額；
（3）計(jì)算最佳有價(jià)證券交易間隔期。

答案：

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